Aan de hand van win-win leningen willen we 100.000 euro kunnen lenen. Een win-win lening heeft vele voordelen voor zowel Kreato als voor dekredietverstrekkers. Zo krijgt je een belastingvoordeel bovenop de intrest wat maakt dat het netto jaarlijks rendement meer dan 3% bedraagt. Verder is er een kapitaalbescherming tot 40% indien wij niet in staat zijn de lening terug te betalen. Door het wettelijk kader zijn de kosten verbonden aan de lening beperkt omdat er geen notariskosten zijn. Zo kan Kreato zijn steunende aanhangers belonen met een mooi rendement terwijl we zelf ons doel realiseren en het risico beperken.
Wij zijn dus op zoek naar personen (leden, vrienden, (groot)ouders, …) die 5.000€ of meer willen lenen voor 10 jaar en zo hun geld mobiliseren ipv het op een spaarboekje (aan 0,11%) te laten staan. Wil je jaarlijks op die 10.000€ die ligt te slapen een netto intrest van 320€ of heb je liever 11€ – that’s the question! Interesse om een win-win lening met ons aan te gaan? Stuur een mailtje naar winwin@denootzaak.be met het bedrag dat je wenst te ontlenen en onze financiële experten nemen het verder met je op?.
Winwinlening – wat is het?
Met de Winwinlening van PMV/z moedigt de Vlaamse overheid particulieren aan om een achtergestelde lening te verstrekken aan kleine en middelgrote ondernemingen (kmo’s). Een particulier kan tot € 75.000 lenen aan een Vlaamse kmo gedurende een looptijd van 5-10 jaar.
De kredietgever krijgt hiervoor een jaarlijks belastingkrediet van 2,5% op het openstaande kapitaal van de Winwinlening. Indien de kredietnemer niet kan terugbetalen, kan de kredietgever daarnaast 40% van het verschuldigde bedrag terugkrijgen via een eenmalig belastingkrediet.
https://www.vlaio.be/nl/subsidies-financiering/subsidiedatabank/winwinlening
Winwinlening – wie komt in aanmerking?
- natuurlijk persoon die deze lening afsluit buiten het kader van zijn handels- of beroepsactiviteiten;
- deze natuurlijke persoon woont in het Vlaamse Gewest of moet er gelokaliseerd zijn voor de personenbelasting;
- mag geen werknemer zijn van de kredietnemer;
- als de kredietnemer een vennootschap is dan kan de kredietgever geen zaakvoerder of bestuurder zijn van de vennootschap die de lening ontvangt;
- de kredietgever kan ook niet de echtgenoot of de wettelijk samenwonende partner zijn van één van de zaakvoerders, bestuurders of aandeelhouders van de vennootschap die de lening ontvangt.
- Gedurende de hele looptijd van de Winwinlening mag de kredietgever geen kredietnemer zijn bij een andere Winwinlening
Winwinlening – fiscaal voordeel
- Een jaarlijks belastingkrediet voor de hele looptijd van de lening:
- Als berekeningsbasis wordt het rekenkundig gemiddelde genomen van alle uitgeleende bedragen op 1 januari en op 31 december van het belastbare tijdperk, met een maximum van € 75.000 per belastingplichtige ( huidig max = 50.000 €)
- het belastingkrediet bedraagt 2,5% van de berekeningsbasis (wat neerkomt op een belastingkrediet van maximum van € 1.875 per jaar).
- Eenmalig belastingkrediet ingeval (een gedeelte van) de Winwinlening niet wordt terugbetaald. Dit belastingkrediet bedraagt 40% van het openstaand kapitaal van de lening dat definitief is verloren gegaan (bijvoorbeeld bij faillissement, ontbinding,vereffening, …).
Winwinlening – voorwaarden
- Achtergestelde lening met een vaste looptijd van 10 jaar;
- Er zijn verschillende aflossingsmogelijkheden mogelijk:
- terugbetaling in één keer na 10 jaar
- jaarlijkse aflossingen
- een eenmalige vervroegde terugbetaling van het openstaande saldo is eveneens mogelijk
- Als kredietgever kan je maximum € 75.000 ontlenen
- Als kredietnemer kan je maximum € 300.000 lenen
- Rentevoet:
- de rentevoet bedraagt maximum de wettelijke rentevoet die van kracht is op de datum waarop de Winwinlening gesloten wordt en minimum de helft van diezelfde rentevoet;
- deze rentevoet ( 1,75% in 2020) wordt elk jaar in januari bekend gemaakt;
- een Winwinlening afgesloten in 2020 moet zich dus situeren tussen 0,875% en 1,75%;
- deze rentevoet is vast en is een bruto-rentevoet (hierop is roerende voorheffing verschuldigd).
Winwinlening – aanvraagprocedure
- De Winwinlening moet je laten vaststellen in een akte en aflossingstabel die beschikbaar zijn bij PMV/z-Waarborgen op www.pmvz.eu/winwinlening.
- De akte en aflossingstabel worden in drievoud afgedrukt en ondertekend, waarvan één bestemd is voor de kredietgever, één voor de kredietnemer en één binnen de 3 maanden moet worden bezorgd aan PMV/z-Waarborgen.
- Een Winwinlening kan door PMV/z-Waarborgen niet worden geregistreerd indien de getekende akte en aflossingstabel niet worden overgemaakt.
- Na ontvangst van de gehandtekende akte en delgingstabel duurt het ongeveer tien werkdagen alvorens de kredietgever de registratiebrief van PMV/z-Waarborgen ontvangt die als fiscaal attest dienst doet en dus ter beschikking van de fiscale controle moet worden gehouden.
- De voortzetting en het behoud van de Winwinlening kan bewezen worden door de voorlegging van de bankrekeninguittreksels waarop de ontvangen intresten van de Winwinlening staan.
Winwinlening – aflossingstabellen
Constante jaarlijkse aflossingen
| aflossing | saldo | kapitaal | interest 1% | totaal | belastingskrediet |
| 1 | € 10.000 | € 955,82 | € 100 | € 1.055,82 | € 250 |
| 2 | € 9.044,18 | € 965,38 | € 90,44 | € 1.055,82 | € 226,10 |
| 3 | € 8.078,80 | € 975,03 | € 80,79 | € 1.055,82 | € 201,97 |
| 4 | € 7.103,77 | € 984,78 | € 71,04 | € 1.055,82 | € 177,59 |
| 5 | € 6.118,99 | € 994,63 | € 61,19 | € 1.055,82 | € 152,97 |
| 6 | € 5.124,36 | € 1.004,58 | € 51,24 | € 1.055,82 | € 128,11 |
| 7 | € 4.119,78 | € 1.014,62 | € 41,20 | € 1.055,82 | € 102,99 |
| 8 | € 3.105,16 | € 1.024,77 | € 31,05 | € 1.055,82 | € 77,63 |
| 9 | € 2.080,39 | € 1.035,02 | € 20,80 | € 1.055,82 | € 52,01 |
| 10 | € 1.045,38 | € 1.045,38 | € 10,45 | € 1.055,83 | € 26,13 |
| € 10.000 | € 558,21 | € 10.558,21 | € 1.395,52 |
Eenmalige aflossing
| aflossing | saldo | kapitaal | Interest 1% | totaal | belastingskrediet |
| 1 | € 10.000 | € 0 | € 100 | € 100 | € 250 |
| 2 | € 10.000 | € 0 | € 100 | € 100 | € 250 |
| 3 | € 10.000 | € 0 | € 100 | € 100 | € 250 |
| 4 | € 10.000 | € 0 | € 100 | € 100 | € 250 |
| 5 | € 10.000 | € 0 | € 100 | € 100 | € 250 |
| 6 | € 10.000 | € 0 | € 100 | € 100 | € 250 |
| 7 | € 10.000 | € 0 | € 100 | € 100 | € 250 |
| 8 | € 10.000 | € 0 | € 100 | € 100 | € 250 |
| 9 | € 10.000 | € 0 | € 10 | € 100 | € 250 |
| 10 | € 10.000 | € 10.000 | € 100 | € 10.100 | € 250 |
| € 10.000 | € 1.000,00 | € 11.000 | € 2.500 |
Winwinlening – goed om weten
- Je ontvangt een rente van netto 0,7 % (aan de RV 30%) + 2,5 % belastingkrediet, uw spaargeld brengt 3,2 % op
- Wat gebeurt er bij overlijden van de kredietgever?
- Na overlijden van de kredietgever valt de Winwinlening in het actief van de successie en worden de rechten van de schuldvordering overgedragen aan de erfgenamen. Het jaarlijkse voordeel van 2,5% wordt niet overgedragen. Het éénmalige voordeel van 40% in geval van slechte afloop wordt wel overgedragen.
- Om de winwinlening te kunnen opstarten op 1/1/2021 moeten de bedragen op de rekening gestort zijn vóór die datum. De administratieve afhandeling gebeurt dan binnen de 3 maanden maar ten vroegste wanneer de vork van de rentevoet bekend gemaakt is, in januari 2021